금융소득 종합과세 대상 완벽 정리 (2025)

안녕하세요! 요즘 '금융소득 종합과세 대상' 여부를 궁금해하시는 분들이 많으시더라고요. 특히 2025년에는 관련 제도가 확대되고 강화되면서 꼭 알아둬야 할 정보가 많아졌어요. 만약 금융소득(이자·배당 등)이 있는 분이라면, 내가 금융소득 종합과세 대상에 해당하는지부터 꼭 확인해 보셔야 해요. 제대로 파악하지 않으면 무신고 가산세와 지연이자까지 부과될 수 있거든요.

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금융소득 종합과세란 무엇인가요?

‘금융소득 종합과세’는 말 그대로 금융소득을 다른 소득과 합산해서 세금을 매기는 제도예요. 이자나 배당소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 그 초과된 부분에 대해 근로소득, 사업소득 같은 다른 소득과 합산해 과세하게 됩니다. 이 제도는 「소득세법」 제14조에 명시되어 있고요, 초과한 금액이 아니라 초과한 사실 자체가 중요한 기준이 된답니다.

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2025년에 달라진 점은?

2025년부터 적용되는 주요 변경점 중에서 가장 큰 변화는 바로 해외 금융소득과 관련된 부분이에요. 이제는 해외에서 발생한 이자나 배당소득이 원천징수되지 않았다면 금액에 관계없이 금융소득 종합과세 대상으로 간주돼요. 즉, 해외 금융소득이 2,000만 원 미만이어도 신고를 하지 않으면 문제가 될 수 있어요.

또 하나 주목할 점은 자동신청 범위가 확대되었다는 점인데요. 기존에는 만 60세 이상만 자동으로 금융소득 종합과세 대상 판정에 들어갔지만, 이제는 전 연령층으로 확대돼요. 홈택스 시스템에서 자동으로 안내가 나올 수도 있지만, 본인이 미리 확인해두는 것이 훨씬 안전하겠죠?

금융소득 종합과세 대상 확인하는 방법

홈택스에서 조회하기
가장 정확하고 권장되는 방법이에요. 공동인증서나 금융인증서로 로그인한 뒤 [세금신고] → [종합소득세] → [금융소득 조회] 메뉴로 들어가면, 본인의 이자·배당소득 자료를 확인할 수 있어요. 2,000만 원이 초과되면 엑셀 파일로 다운로드할 수 있는 기능도 제공되며, 과세구분 코드(T=종합과세)를 보면 어떤 소득이 해당되는지도 쉽게 확인할 수 있어요.
손택스 앱으로 간편하게 확인하기
스마트폰에 '손택스' 앱을 설치하고 로그인하면 모바일에서도 빠르게 금융소득 정보를 조회할 수 있어요. 다만 2,000만 원 이하일 경우에는 ‘자료 없음’으로 뜰 수 있으니 참고해주세요.
금융기관을 통한 직접 확인
각종 은행, 증권사에서는 고객의 이자 및 배당소득 명세서를 발급해줘요. 특히, 명세서의 ‘과세구분’ 항목을 확인해보면 "종합과세" 또는 "T" 코드가 있는지 확인할 수 있어요. 비과세 금융상품(예: 비과세종합저축 등)의 한도도 함께 체크해보시면 좋아요.

내가 대상이 될까? 신고 의무 판정 방법

다음 중 한 가지라도 해당되면 금융소득 종합과세 대상이며, 종합소득세 신고를 꼭 해야 해요.

원천징수되지 않은 해외 금융소득이 있다면
출자공동사업자의 배당소득이 있다면
종합과세 대상 금융소득과 다른 소득을 합산했을 때, 총소득에서 기본공제액(150만 원)을 넘는다면

종합과세 시 세금은 얼마나 나올까요?

세금 계산은 조금 복잡할 수 있지만, 간단히 요약하면 두 가지 방식 중 더 많은 금액을 납부하게 돼요.

① (2,000만 원×14%) + (초과금액 + 다른 소득 − 공제액) × 기본세율
② (금융소득 전체 × 14%) + (다른 소득 − 공제액) × 기본세율

예를 들어, 금융소득이 3,000만 원이고 사업소득이 1억 원이라면 두 공식을 계산한 뒤 더 많은 쪽이 적용되는 식이에요.

절세 방법은 없을까?

그럼 이제 어떻게 하면 세금을 줄일 수 있을지 살펴볼게요.

비과세 상품을 활용해보세요. 대표적으로 ISA나 녹색예금 같은 상품들이 있는데요, 일정 요건을 충족하면 금융소득 종합과세 대상에서 제외될 수 있어요.
가족과 소득 분산하기도 전략 중 하나예요. 예를 들어 배우자 명의로 금융상품을 분산해 2,000만 원 이하로 조정하는 방법도 있어요. 다만 명의신탁은 절대 금지니까 주의하세요.
만기를 연도별로 조절하기도 효과적이에요. 1월~12월 기준이기 때문에 만기일을 조정해 한 해에 몰리지 않도록 관리하면 좋아요.

아래는 2025년 금융소득 종합과세 대상 기준 및 확인 방법에 대해 표로 정리한 내용입니다. 핵심 항목들을 보기 쉽게 요약했어요.

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✅ 금융소득 종합과세 대상 요약표 (2025년 기준)

구분내용

적용 대상	연간 이자 + 배당소득 합계가 2,000만 원 초과 시 종합과세 대상
관련 법령	소득세법 제14조
소득 범위	국내외 금융소득 (이자·배당) 모두 포함
비과세 제외	- 개인연금저축 이자 (5,000만 원 한도) - 장기주택마련저축 이자 등
분리과세 제외	- 저율 분리과세 상품 (5~9%) - 고율 분리과세 상품 (38%)
해외 금융소득	원천징수 여부와 상관없이 2,000만 원 이하라도 무조건 종합과세 대상
자동신청 확대	기존 60세 이상 → 전 연령층으로 확대 (2025년부터)

🔍 금융소득 종합과세 대상 확인 방법

확인 방법세부 내용

국세청 홈택스	[세금신고] → [종합소득세] → [금융소득 조회] 2,000만 원 초과 시 엑셀 다운로드 가능
손택스 앱	[조회/발급] → [근로·자녀장려금] → [소득자료 확인] 단, 2,000만 원 이하일 경우 미노출
금융기관 문의	은행/증권사 방문 또는 온라인 뱅킹 명세서 확인 과세구분란에 “종합과세(T)” 표시 확인

🧾 종합과세 대상 시 신고 필요 조건

조건설명

해외 금융소득 보유	국외에서 발생했으며 국내 원천징수 되지 않은 경우
공동사업자 배당소득 보유	지분에 따라 발생한 배당소득 포함 시
기타소득과 합산하여 공제액 초과	금융소득 + 기타 소득 ≥ 기본공제(150만 원)

💰 세액 계산 방식

방식계산 공식

① 종합과세 세액	(2,000만 원 × 14%) + (초과분 + 다른 소득 − 공제) × 기본세율
② 분리과세 세액	(금융소득 × 14%) + (다종 소득 − 공제) × 기본세율
비교 적용	두 금액 중 더 큰 금액을 납부해야 함

⚠️ 주의 사항 및 절세 팁

항목내용

해외 계좌 미신고	CRS 자동 교환 대상 국가 98개국으로 확대 (2025년)
무신고 가산세	최대 20% + 지연이자(연 3~20%) 발생
절세 전략	- 비과세 상품 활용 (ISA, 녹색예금 등) - 배우자 명의 소득 분산 (단, 명의신탁 주의) - 만기 연기 등을 통해 연간 수령액 조절